南京副食品饮料批发中报]16红楼债：关于补充披露2016年半年度报告相关信息的公
15%
65.89%
本（或实收资本）
2
月金都实业成立
皇甫关仙
．
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
-
-
-
．
27,677,743.48
-
朱宝良
-
2．本期使用
2
行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。民百（集团）股份
160.00
-
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额
-
2016年度6
合计
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
-
-
（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
1,172,377,451.11
皇甫关仙
16
2,000
出资额（万元）
具了浙东会验（2003）第117号《验资报告》，验证截至2003年8月18日止，红楼旅游新
照其在控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
出资额（万元）
（十一）存货
有者）投入和减少
-
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
1.外币业务折算
出资比例
登记。
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
-
-
80.00%
（2）存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
量，在此基础上编制财务报表。
-
14
额（减少以“-”号填
出资比例
的函》（浙证监公司字
2006年11月27日，红楼集团召开股东会，同意股东朱宝良将其拥有的红楼集团30%
良追加土地使用权出资4,000.00万元，变更后的注册资本为7,000万元。桐庐强强联合会
-
2．其他权益工具持
皇甫关仙
资本（或实收资本）
采用账龄分析法计提坏账准备的：
5
45,102.00
转
合计
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
楼集团的股权结构如下表所示：
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
15%
1,000.00
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
100.00%
-
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股。
历史沿革”中的工商登记文件上
对有确凿表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其
构如下表所示：
92,300,229.29
本（或实收资本）
朱宝良
一、上年年末余额
成后，红楼旅游的股权结构如下表所示：
出资额（万元）
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至控制权的，需区分处置对子公
旅游项目开发、投资，经济信息咨询（除证券、期货），物业管理；经营市场:批发、零售：
的判断标准（参见本附注三、
480,000,000.00
50.00%
2
代表人：
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
司股权投资直至控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
②其他金融负债
1
-
认权益工具的公允价值变动额。
-
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
66,102
980.00
减：库存股
2003
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
万元
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
（1）发出存货采用月末一次加权平均法。
（六）专项储备
”
股东
其他
-
．
100.00%
年
合计
2004
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
”
股东
．
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
第一部分
前期差错更正
6
-
可经营），批发兼零售：预包装食品（在有效期内方可经营）；以自有资金投资实业；服务：
45,102.00
；除上述
同意皇甫关仙和朱宝良分别将持有的公司5%和15%的股份转让给洪涛。该次股权转让完成后，
405,883,648.83
然人朱宝良出资人民币28,800万元,占注册资本的60%；自然人洪一丹（原名洪涛）出资
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
存货的盘存采用永续盘存制。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
3
序号
-
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其
[2016]38
朱宝良
7.存货跌价准备的计提方法
团的股权结构如下表所示：
1
其他
-
-
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不控制权的情况下部分处置对子公司的长
-
6.周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
-
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
单项金额重大并单项计提坏账准备的
能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账
1
损
单项金额重大是指：1500万元以上
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余
本公司经营范围：服务：停车业务（详见《设置外停车场登记证》（在有效期内方
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至控制权的各项交易属于一揽子交易的，
年
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
属于
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
-
-
股东
-
-
长
其他应收款计提比例
-
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
5
未分配利润
100.00%
洪一丹
4,180,203.49
2016
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
500.00
-
如下表所示：
-
所有者权益
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
（
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3
3,000
-
股东
万元
（九）金融工具
月注册资本增加至
19,200.00
的股权和5%的股权分别转让给洪涛和朱宝良。该次股权转让完成后，红楼集团的股权结构
5.00%
进行相关会计处理：
二、公司主要会计政策和会计估计
构如下表所示：
期末如果有客观表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
其他权益工具
会计机构负责人：
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
（四）利润分配
-
的，区分个别财务报表和合并财务报表
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
8,840.00
480,000,000.00
币资金10万元、490万元出资设立浙江金都实业有限责任公司（以下简称“金都实业”）。
出资额（万元）
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
额之中的较高者进行后续计量。
人民币19,200万元，占注册资本的40%。
1
当因处置部分股权投资或其他原因了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
洪一丹
490.00
-
债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
1,551,415,148.10
2.00%
-
会计政策与母公司一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，应当按照母公司的会
合计
出资比例
年半年度报告所有者权益变动表和财务报表重要项目的附注，具体内容
朱宝良
4
衍生金融资产。
-
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
号）和《企业会计准则第
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
的，参考本部分前面各段描述及本附注三、
-
账面价值的差额计提坏账准备。除此之外：
年以上
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
年
1．股东投入的普
均使用“洪涛
股东
100.00%
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观表明该金融
洪一丹
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
480,000,000.00
-
主管会计工作负责人：
月注册资本增加至
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
及历史沿革
7
19
实收资本
第五十一条关于
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作
）非同一控制下企业合并
号
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括
-
至2002年10月24日止，红楼旅游新增注册资本1,000.00万元全部出资到位。该次增资完
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
万元；股东洪涛减少3,351万元，减资后的出资额为19,200万元。2008年11月13日，浙
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
2
10
出资额（万元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
-
-
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
2.00%
10
-
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
2
30,365,442.70
30%
2002
浙江东方会计师事务所有限公司对本次增加注册资本及实收资本进行了审验，并出具了浙东
计提方法
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
其他权益工具
-
92,300,229.29
1
-
权益的金额
股东（或所有者）
3
-
1
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
-
南、企业会计准则解释及其他相关（以下简称“企业会计准则”）的进行确认和计
他
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
其他综合收益
期股权投资
）的要求，现补充披露红楼集团有限公司公司债
-
如下：
计注册资本为9,000万元。浙江正信联合会计师事务所出具了正信验字（2002）876号《验
项以及可供出售金融资产。
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
100.00%
5
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
2004
出资额（万元）
关于补充披露
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
借款
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
1
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
其他
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
一、公司基本情况
-
月注册资本增加至
27,677,743.48
2
填列）
1,172,377,451.11
年半年度报告相关信息的公告
．
④可供出售金融资产
-
5%
通股
5
万元。浙江光大会计师事务所有限公司出具了浙大会验(2002)202号《验资报告》，验证截
-
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
月股份转让
服装及面料、百货、日用杂货、小五金、工艺品、装饰材料（依法须经批准的项目，经相关
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
-
28,800.00
-
年
100.00%
出资比例
2
9,000
3．股份支付计入
5,035,505,768.75
-
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营
政管理局登记注册，取得注册号为14319828-8的《企业法人营业执照》。公司原注册资本
10
（2）合并财务报表编制的方法
100.00%
计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报
红楼集团的股权结构如下表所示：
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观表明
存货按房地产开发公司和非房地产开发公司分类。房地产开发公司存货包括在开发经营
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
1
(
45,102.00
少数股东权益。
金额（减少以“-”号
2
合计
-
2
5
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
-
单项金额重大的判断依据或金额标准
1
-
实收资本
（三）股东（或所有
1.存货的初始确认
2003年5月12日，红楼旅游召开股东会，同意增加注册资本2,000万元，其中朱宝
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
的对比数。
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计
2
11,000万元。浙江正信联合会计师事务所出具了正信验字（2003）616号《验资报告》，验
（9）企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接
34.12%
2,940.00
其他应收款）单独进行减值测试。如有客观表
-
-
月更名及股权转让
-
（四）记账本位币
解释第
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
根据中国证监会浙江监管局《关楼集团有限公司现场检查情况反馈意见
8
（6）金融负债的终止确认
至2002年11月7日止，红楼旅游新增注册资本1,000.00万元全部出资到位。该次增资完
1998
-
亿元
元出资，其中21,000万元作为新增注册资本，78万元作为资本公积。2008年1月29日，
序号
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5%
-
42,846.90
2
人民币500万元。
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
红楼旅游新增注册资本4,000.00万元全部出资到位。该次增资完成后，红楼旅游的股权结
2012
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
（
1
年
-
股东
1,551,415,148.10
股东
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
关联方款项，按照个别计提法计提坏账。
-
股东
1.1
的金额
-
内分别列示，不予相互抵销。
．
果和现金流量等有关信息
万元，减资方式均为货币资金。其中股东朱宝良减少14,751万元，减资后的出资额为28,800
-
洪一丹
皇甫关仙
制定。
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
资本公积
1995年12月12日，杭州市下城区审计师事务所出具了杭下审事（1995）验字第035号《验
100.00%
-
．
1
出资比例
43,551.00
年
-
费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
注
27,677,743.48
,
-
-
可归属
买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
合计
2,255.10
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
合计
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
12
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
年
号
25.00%
合并财务报表》
-
1
月注册资本增加至
-
20.00%
92,300,229.29
45,102.00
14“
12
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
出资比例
一揽子交易
〕
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
明该可供出售权益工具投资发生减值。
序号
股东
（三）股东（或所
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
2001
-
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
2
663,924,399.96
-
出资额（万元）
36,081.60
序号
年
2004年10月15日，红楼集团召开股东会，同意股东皇甫关仙将其拥有的红楼集团20%
5
3．其他
1,551,415,148.10
4
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
序号
皇甫关仙
-
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
月注册资本增加至
采用人民币为记账本位币。
-
业法人营业执照》注册号为：2918，注册资本为人民币48,000万元，其中：自
减：库存股
套期工具的衍生工具、属于财务合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
98.00%
11,275.50
2004年7月5日，红楼集团召开股东会，同意股东洪涛将其拥有的红楼集团15%的股
-
-
的日期。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
-
生工具的公允价值变动计入当期损益。
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的影响
-
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
2.00%
-
40.00%
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
合计
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
-
朱宝良以实物（房地产）出资34,102.00万元，变更后的累计注册资本为45,102.00万元；
－
-
“
-
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
朱宝良
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
）），判断该多次交易是否
团有限公司”；同意原有股东朱宝良、皇甫关仙分别追加货币资金490万元、10万元，增
20.00
3.存货的初始计量
权和5%的股权分别转让给朱宝良和皇甫关仙。该次股权转让完成后，红楼集团的股权结构
（2）项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表进行调整。
2,350,000.00
-
4．其他
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
99.14%
——
出资比例
年
1
认为其他综合收益，在控制权时一并转入控制权当期的损益。
2．对股东（或所有
66,102.00
月注册资本增加至
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
朱宝良
合计
差额，计入控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
2.00%
480,000,000.00
（3）发出开发产品按建筑面积平均法分摊核算。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
5
第二部分
4,931,455,539.46
4,180,203.49
始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
其他
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
-
-
（七）其他
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
-
36,081.60
-
根据其未来现金流量现值低于其账面
融负债。
-
2008
出资额（万元）
出资比例
范围；从实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
2．盈余公积转增资
-
2．盈余公积转增
前场所和状态所发生的其他支出。
60.00
序号
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务合同，以公
确认减值损失，计提坏账准备。
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
1995
2
合计
（5）投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，
2002年12月16日，红楼旅游召开股东会，同意增加注册资本4,000万元，其中朱宝
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
-
三、本年增减变动金
2016年度1-6月
-
益或资本公积。
2008
盈余公积
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
-
公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
1
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
使用的利率。
-
未分配利润
-28,250,000.00
年以内（含
(3)
（七）现金及现金等价物的确定标准
1995年12月15日，杭州金都贸易公司（以下简称“杭州金都”）、吕红芳分别以货
3．其他
曾用名洪涛
33,826.50
2002年10月2日，红楼旅游召开股东会，同意增加注册资本1,000万元，其中朱宝
6,940.00
（八）外币业务和外币报表折算
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣放的现金股利，计入投资收
75.00%
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
被合并方控制权的日期。
-
1．本期提取
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
共同控制，是指本公司按关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
2
实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
．
会计机构负责人：
的成本，不确认损益。
50.00%
其账面
序号
2,000.00
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关进行后续计量。
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
（
年
报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
序号
17
2.存货分类
1．提取盈余公积
经多次增资及股权转让后，现本公司在杭州市工商行政管理局下城登记注册，《企
2
优先股
万元
775,307.67
有者）权益内部结
所有者权益
出资额（万元）
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
资完成后，红楼旅游的股权结构如下表所示：
者）权益内部结转
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
资本（或实收资本）
-
33
二、本年年初余额
月股份转让
皇甫关仙
1
（
2,255.10
1．提取盈余公积
来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。非房地产开发
22,551.00
-
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
皇甫关仙
(2)
98.00%
98.23%
3,000.00
-
22,551.00
（
低值易耗品按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
-
四、本年年末余额
应收账款计提比例
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的，且目前可执行该种，
持有者投入资本
27,677,743.48
二、本年年初余额
所有者权益变动表
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
5.存货的盘存制度
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
万元。浙江光大会计师事务所有限公司出具了浙大会验(2002)190号《验资报告》，验证截
3．股份支付计入股
四、本年年末余额
45,102.00
专项
-
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
价值的差额，
98.00%
-
-
98.00%
年上半年度财务报表附注
,
杭州金都贸易公司
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
9
100.00%
出资比例
。属于
洪一丹
1．股东投入的普通
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
-
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
11,000.00
朱宝良
2,500,163,785.64
合计
10.00
资报告》，验证截至2002年12月26日止，红楼旅游新增注册资本2,000.00万元全部出资
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
2004年5月13日，红楼旅游召开股东会，同意公司名称变更为“红楼集团有限公司”；
30%
万元
”
序号
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
．
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
2008年1月25日，红楼集团召开股东会，决议增加公司注册资本及实收资本21,000
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
增注册资本34,102.00万元全部出资到位。该次增资及股权转让完成后，红楼旅游的股权结
1
100.00%
出资额（万元）
2
行会计处理。
吕红芳
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
12
408,233,648.83
-
万元
22,551.00
95.00%
出资比例
9
-
-
4．其他
（6）非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值
序号
归属于母公司所有者权益
股东
12
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
1
1
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
-
良追加货币出资980.00万元，皇甫关仙追加货币出资20万元，变更后的注册资本为2,000
1998年2月11日，金都实业召开股东会，同意杭州金都和吕红芳分别将其持有的2%
尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关物的价值（扣除预计处置费
405,883,648.83
-
2
券
-
-
60.00
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
10,450.00
在编制合并财务报表前，母公司应当统一子公司所采用的会计政策，使子公司所采用的
1
12
主管会计工作负责人：
单独测试后未减值的划分为资产组合计提。
-
计师事务所出具了桐强会验(2002)264号《验资报告》，验证截至2002年12月22日止，
年
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
5.00%
．
45,102.00
-
-
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
储备
7,000.00
股东
入初始确认金额。
-
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
永续债
资本
1.77%
于存货采购成本的费用。
60.00%
（六）专项储备
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
出资额（万元）
证截至2003年5月14日止，红楼旅游新增注册资本2,000.00万元全部出资到位。该次增
-
-
-
（二）其他综合收
-
一、上年年末余额
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
具的公允价值变动。与权益易相关的交易费用从权益中扣减。
-
年
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
万元，增资方式为实物出资，股东朱宝良以南京市白下362号商业房地产作价21,078万
③财务合同
一揽子交易
出资额（万元）
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
平。
（1）合并财务报表范围的确定原则
的股权转让给皇甫关仙。本次股权转让完成后，公司的股权结构为：
（六）合并财务报表的编制方法
有限公司投资性房地产采用成本法核算，合并报表将其按照母公司的会计政策进行调整。
年
东（或所有者）权益
-
2008年8月9日，红楼集团召开股东会，决议减少公司注册资本及实收资本18,102
皇甫关仙
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
江东方会计师事务所有限公司对本次减少注册资本及实收资本进行了审验，并出具了浙东会
）同一控制下企业合并
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
专项储备
2004年9月14日，红楼集团召开股东会，同意股东朱宝良将其拥有的红楼集团20%
．
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
到位。该次增资完成后，红楼旅游的股权结构如下表所示：
-
资收益）。
“
2.外币财务报表折算
－
．
合计
（十）应收款项
朱宝良
5
-
出资比例
朱宝良
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
2001年4月26日，金都实业召开股东会，同意将公司名称变更为“浙江红楼旅游集
．
(4)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
2．本期使用
加：会计政策变更
-
过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周
2
价值，除非有确凿表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
-
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
663,924,399.96
完成后，金都实业的股权结构如下表所示：
12
12
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
1
50%
金都实业设立时的股权结构如下表所示：
序号
40.00
1
．
朱宝良
号的通知》（财会〔
2002年11月2日，红楼旅游召开股东会，同意增加注册资本1,000万元，其中朱宝
-
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
合计
其他
48,000
而未予确认的，在购买日后
朱宝良
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
皇甫关仙
（二）遵循企业会计准则的声明
万元
-
股
1．资本公积转增资
融资产或金融负债。
月股权转让
洪一丹
20.00%
一揽子交易
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
同意朱宝良将拥有的1,705.1万股股权转让给皇甫关仙。浙江东方会计师事务所有限公司出
、母公司所有者权益变动表
4,180,203.49
良追加货币出资980.00万元，皇甫关仙追加货币出资20万元，变更后的注册资本为3,000
－
1%
50%
朱宝良
注
2002
年）
-
出资比例
100.00%
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
-
2002
（七）其他
-
（3）存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目
3
-
股东
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
-
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营
收益；购买日之前持有的
年
会验（2008）010号《验资报告》，确认了该次新增资本的实收情况。该次增资完成后，红
基础计算。
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
在个别财务
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
0.86%
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
盈余公积
者）的分配
资报告》，验证截至1995年12月12日止，金都实业注册资本500.00万元全部出资到位。
-
列）
-
（三）会计期间
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1．资本公积转增
序号
-
包装物按照一次转销法进行摊销。
合计
合计
流量折现法和期权定价模型等。
1,176,557,654.60
100.00%
100.00%
-
如下表所示：
财务和经营政策有参与决策的，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
-
合计
-
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
（8）金融资产和金融负债的抵销
2．对股东（或所
由自然人吕红芳和杭州金都贸易公司共同出资组建，于1995年12月15日在杭州市工商行
2016
）外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
会验（2001）74号《验资报告》，验证截至2001年5月16日止，红楼旅游新增注册资本
1%
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
日的摊余成本。
“
但合同或协议约定价值不公允的除外。
加注册资本至1,000万元。2001年5月16日，浙江光大会计师事务所有限公司出具了浙大
4,180,203.49
-
．
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
2002年12月24日，红楼旅游召开股东会，同意增加注册资本2,000万元，其中朱宝
”
——
1
480,000,000.00
-
500.00万元全部出资到位。该次增资完成后，红楼旅游的股权结构如下表所示：
”
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
红楼集团有限公司
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
8
（4）应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第
股东
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
-
11
-
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
-
月减资至
1
②持有至到期投资
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
1
)
出资比例
年
③贷款和应收款项
1
2004
（一）公司基本情况
100.00%
1．本期提取
95.00%
②可供出售金融资产减值
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
计入当期损益。
7,000
1,000
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
益
9,020.40
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
98.00%
80.00%
永续债
部门批准后方可开展经营活动）。
2003年8月15日，红楼旅游召开股东会，同意增加注册资本34,102.00万元，其中
出资额（万元）
合计
4.发出存货的计价方法
-
序号
股东
-
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
27,677,743.48
5.00%
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
10.00
2004
-
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
（3）金融资产减值
-
亏损
58,615,442.70
27,677,743.48
年
-
股东
月股权转让
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购
-
-
-
费用》处理。
15
-
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
1
出资比例
内出现对购买日已存在情况的新的或进一步而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
（9）权益工具
58,615,442.70
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
合计
-
4,931,455,539.46
2
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
．
月增资及股权转让
2002
年
序号
出资额（万元）
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
4．其他
775,307.67
）该存货的成本能够可靠地计量。
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
益。
2.00%
42,846.90
2006
-
出资比例
期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因了对原有子公司的控制权”适用的
、合并所有者权益变动表
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
朱宝良
皇甫关仙
-
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益
9,020.40
年
本附注第一点
4．其他
-
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
（十二）长期股权投资
2
优先股
年
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
费用计入初始确认金额。
（1）投资成本的确定
500.00
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货
100.00%
（一）净利润
序号
-
775,307.67
（7）债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
2,407,863,556.35
-
490.00
550.00
在确认减值损失后，期后如有客观表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
其
和98%的股权转让给皇甫关仙和朱宝良，转让各方签订了《股权转让协议》。该次股权转让
-
-
（五）股东（或所
13
-
有者投入资本
（一）财务报表的编制基础
-
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
进行会计处理；不属于
成后，红楼旅游的股权结构如下表所示：
三、本年增减变动
-
股东
66,400,229.29
-
-
480,000,000.00
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
2003
注：皇甫关仙为朱宝良先生之母。
其初始取得成本。
4
月股份转让
出资比例
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
:
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
2016
48,000.00
的股权转让给洪涛。该次股权转让完成后，红楼集团的股权结构如下表所示：
-
少数股东权益
-
-
（二）历史沿革
3．盈余公积弥补
有者）的分配
万元
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
-
（8）同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面
颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
验字（2008）118号《验资报告》，确认了该次减资的实收情况。该次减资完成后，红楼集
年
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
-
财务报表。同时，母公司应当统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一
对于关联方之间应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其
朱宝良
-
668,104,603.45
发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按
-
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
（5）金融负债的分类和计量
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
2
1,960.00
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
本增加至
7
-
-
”
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（二）其他综合收益
-
（五）股东（或所有
“
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
账龄
其他综合收益
2
朱宝良
－
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
月注册资
出资额（万元）
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
序号
2
允价值确定其入账价值。
95.00%
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
-
红楼集团有限公司（原名浙江金都实业有限责任公司）（以下简称公司或本公司）系
（2）金融资产的分类、确认和计量
-
2．其他权益工具
行重新评估。
前期差错更正
9,000.00
代表人：
加：会计政策变更
-
一揽子交易
100.00%
（四）利润分配
资本公积
-
出资额（万元）
-
良追加现金出资1,610.00万元，皇甫关仙追加货币出资390.00万元，变更后的注册资本为
-
（一）净利润
3．盈余公积弥补亏
将各项交易作为一项处置子公司并控制权的交易进行会计处理；但是，在控制权之
用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
良以债权转股权追加出资1,900.00万元，皇甫关仙追加货币出资100.00万元，变更后的累
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
致。子公司的会计期间与母公司不一致的，应当按照母公司的会计期间对子公司财务报表进
2,407,863,556.35
-
“
-
-
者）投入和减少资本
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公
