上市]星源材质：市金杜律师事务所关于公司在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市

期内发行人对国轩高科销售收入增长的原因，价格是否公允性，国轩高科采购

司、深圳宝安东江环保技术有限公司均为持有广东省厅所核发《废

委托持股原因具合。经核查，发行人历史上曾存在的委托持股关系皆已全部

量、费用标准及总额及列支渠道、环保部门结论等；发行人工业有害废气处理

的批复》均明确，所排放废气须经处理达到标准

增资补充协议。

1.3072%

法隔膜建设项目之前，分别委托工程设计研究院有限公司、深圳

4.梅金平所持发行人股份被查封系因其个人因公司股份以外的事由所引

根据对发行人实际控制人的记录，并经本所经办律师详细核查发行人历

速增长。

有的部分股权以14.4元/股的价格转让给王艳等4名外部投资者，将其受托持有

2013年期间每年产生量较

固定为1.272%；投资收益将由合肥星源以分红形式向合肥城投支付，投资期间

股谈判；与此同时，公司良好的投资预期也吸引了

设项目出具的相关《建设项目影响审查批复》，发行人向深圳市人居委

人股权结构的清晰性、确定性，不构成发行人本次发行上市的法律障碍。

集中收集后经废气处理设施处理后由一个排气筒高空排

控制人签署对赌协议，约定如出现公司2008年度业绩未达预期等情形则由公司

发行人全部股份无偿转让暨还原至实际出资人陈良名下，魏艳琴于2012年10

术服务优势，能够满足国轩高科对上游隔膜供应商的产品高品质及技术服务高水

在上述背景下，一方面，公司实际控制人因要处理转型发展时间的公司诸多

16元/股

按相关缴纳个人所得税，不存在利用委托持股规避纳税义务的情形，发行

对照情况如下：

行人在国信弘盛持股期间的历次增资是否履行了国有资产管理的相关程序，是

司公开挂牌转让，转让底价不得低于资产评估净值。

元/单位注册资本；在该价格下，外部投资者按照市

好，公司及公司实际控制人在引入受让九鼎基金所转让股份的外部股东磋商过程

证书》附表序号

投资期限内合肥城投按平均年化固定投资收益率1.272%实现投资收益，投资期

公司需要引入能支持和帮助公司发展的外部投资者和核心人才，公司实际控

2013年度

《检验检测机构资质认定

增资不存在《中华人民国合同法》第五十二条的无效情形，该等增资行

污染源

具的《检测报告》依法具有证明作用和法律效力。

1.5

实际控制人让渡股权是公司筹措发展资金和吸引人才的主要手段；引入人员存在

英、梅金平、

所持发行人全部130万股股份（占发行人股本总额的1.4444%）以2,340万元

二、问题4：发行人生产研发经营过程会产生固体废弃物，发行人反

3.基于上述，本所经办律师认为，撤销权纠纷原告起诉的事实及理由不

因及合，代持关系是否真实，是否存在利用代持规避纳税义务的情形，是

历次股权转让的价格、价款金额、相关转让原因背景说明、所涉委托持股关系形

示信息，合肥城投目前为24.79亿元，其中，合肥市建设投资控股（集团）有限

鼎、和众九鼎

意通过向发行人等国内隔膜厂商采购性价比更高产品，实现进口替代，使得发行

了环评监测、环保验测、监督性监测、职业卫生检测与评价等，曾承接广州

要突破，产品市场前景日益明朗；在此时间，公司

和人才密集型行业，在发行人前身富易达转型介入该行业初期以及公司发展过程

经核查，如《补充法律意见（三）》之第三章节所述，发行人及实际控制人

环保法规要求，亦与同行业惯例做法一致；

30

册资本100万元全部

历史上曾存在的委托持股关系皆已全部终止，不存在任何争议或潜在纠纷；

基金支付了1,254.34万元补偿款；基于此，并基于公司盈利情况和发展前景良

科技股份有限公司在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意

转让《协议书》。（2）现有股东东方富海、晓扬科技、创东方等分别与公司实际

相关资质证书及其提供的介绍资料，索奥检测成立于2006年，是广东省内最早

企业内部有限合伙人与普通合伙人之间的纠纷，不致对天相九鼎转让其原持有的

（3）发行人转移固体废物的情况均已在环保部门备案

否存在相关纳税风险。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。

月将其受韩雪松委托持有的发行人全部股份无偿转让暨还原至实际出资人韩雪

2.发行人报告期内固体废弃物的处理

2根据国信证券（股票代码：002736）《首次公开发行股票招股说明书》，深圳市投资控股有限公司为国

3.发行人工业废气达标排放、实际达到目标

（2）未按照期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不

工程科学技术中心有限公司就发行人生产线建设项目编制的《影响报告

（GB12348-20082类）。请发行人说明深圳市索奥检测技术有限公司的资质情

有限公司、深圳市工程科学技术中心有限公司分别持有国家局核发

由佳利泰认缴

机构深圳联合产权交易所签订了《股份转让协议》，转让方将当时其所持发

33.66

则是于公司转型初期引入的外部自然人股东之一，截至目前其持有发行人

4.1

种类

（一）天相九鼎有限合伙人提起的撤销权纠纷所涉股权转让有效且

根据发行人、发行人实际控制人、相关自然人转让方出具的声明，截止目前，

在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市的

1.陈良委托魏巍代为持有发行人前身富易达股权的原因及合

电统计，2014年、2015年我国新能源汽车的产量和销量分别较上年大幅增加

清理和规范；而至九鼎基金提出转让股份退出公司，公司推迟了申报发行上市的

发行人、发行人实际控制人与其他股东之间并不存在任何有效或即将生效的、以

的《建设项目影响评价资质证书》，证书等级均为乙级，评价范围：影

补充法律意见（四）

增资方式引入九鼎基金，同时，公司实际控制人陈

（mg/m3）

1.发行人、发行人实际控制人曾与股东签署对赌协议是基于公司不同发

在国信弘盛持有发行人股份期间，对公司进行增资的新股东佳利泰、速源投

秀峰与九鼎基金就公司发行上市预期签订了九鼎

6月25日在深圳市工商局完成

魏巍为发行人实际控制人陈良之配偶的表弟，于2003年9月至2006

达标情况

知，或者其因股份（权）转让所涉个人所得税欠缴而被稽查的税务通知书或税务

4.11

交由深圳宝安东江环保技术有限公

放浓度限值（mg/m3）

金有限公司出资6.79亿元，出资比例为27.39%。

监督管理局完成变更登记。

行政处罚决定书：

议明确约定，天相九鼎有限合伙人指定并任命普通合伙人暨执行事务合伙人和其

扬科技、创东

（2）委托具有废物处理资质的单位处理

的发行条件；

股份转让在深圳市市场监督管理局办理了章程备案手续。

书》、《建设项目影响报告表》，发行人在实施干法隔膜建设及扩产项目、湿

平方米湿法隔膜产生大约6千克废石蜡油。

根据环保部制定的《废物收集、贮存、运输技术规范》以及深圳市人居

基于上述，本所经办律师认为：

为有效。

甲烷总烃废气）

 

 

SO2

人及发行人实际控制人不存在因历史上委托持股关系被追缴税款或处以行政处

证书》的检测机构，在其资质认定证书的检验检测能力范围内为发行人出具

产流失

聚丙烯、聚乙烯废气（非

DB44/27-2001标准，排放生活污水达到广东省《水污染物排放限值》

2014年至2015年期间，包括天相九鼎转让股份在内的九鼎系基金转让股

交由深圳宝安东江环保技术有限公

离子电池隔膜是人才和资金密集型产业，为了满足公司转型时期及成长发展期间

意见。

且不存在争议或潜在纠纷，现无其他对赌协议

（3）九鼎基金于2014年9月将其所持发行人股份全部转让予拉萨长园等

市盈率约为71

基于上述，本所经办律师认为：

2.在国信弘盛持有发行人股份期间，对于非国有股东对发行人增资入股，

（2）股份转让价款（含约定补偿款）已付讫且相关变更备案手续已完成

计量检定、测试的能力和可靠性考核合格”。根据国家质量监督检验检疫总局《检

机油可回收使用于设备零部件清洗、

律所”）于2016年1月28日出具的《关于陈秀峰与陆美生等撤销权纠纷一案之

的油桶收集存放于专用存储仓库；经

 

动等情况提出任何，且国信弘盛退出公司获增值，并没有造成国有资产流失；

日即行全部终止；

2011年至2014年期间检

佳利泰

昌九鼎、天鑫

打包收取的处理服务费（0.8-1.5万元不

称“本补充法律意见”）。

公司注册资本增加至

部分不可回收利用的废机油交由有资

有发行人股权的具体原因主要是：（a）基于以上所述的整理大局考虑，当时有意

五、问题15：国信弘盛2009年6月成为发行人股东，2012年8月退出，

pH

3.发行人落实有关废气处理方式所排放的废气均达标，实际达到治理废气

2016年3月31日，发行人、合肥星源与合肥城投三方签订了《国开发展

变更登记。

报告期内处理不可回收利

现有产能、募投项目设计产能及控股子公司合肥星源在建产能情况，说明相关

深圳，个人事务较为清闲，有较为充裕的时间和精力协助处理富易达诸如工商、

（三）梅金平所持发行人股份被查封系因其个人因公司股份以外的事由

月股权转

锅炉燃气废气

公司注册资本增加至

（四）总结意见

由国信弘盛认缴

份所得转让款之间的差额，并约定一经九鼎基金收讫股权转让价款及前述补偿

成与终止情形等详细情况。

三、问题5：招股书披露，根据深圳市索奥监测技术有限公司出具的《检

公司注册资本增加至

股关系皆真实，委托持股关系的形成皆具合，具体阐述如下：

报告表中列明的措施；该等影响报告文件业经发行人环保主管部门

同，双方按每年预计产生的废物情况约定

有限公司处理30千克

 

成后，国信弘盛所持发行

方（注：指九鼎系基金）清楚、完整知悉标的方（注：指发行人）拟申请首次公

价格

资、九鼎系基金皆非国有股东。

近年来，我国新能源产业呈高速发展态势，根据中国汽车工业协会、高工锂

后，通过管道高空排放；项目建设须落实影响报告表/影响报告书提出

信证券控股股东。

公司顾问进行的股权转让，实际控制人已缴纳相关个人所得税

度（mg/m3）

3日、2015年1月15日、2016年1月21日、2016年8月2日出具的《检测

属公司销售收入（万元）

如本补充法律意见书上述五（一）章节所述，在国信弘盛持有发行人股份期

法存续及从事投资及其他活动而在适用法律下的必须或可能需要的任书、文

肥星源出资。

终止且各方互不负法律责任；

股的，并无相关法律法规发行人作为国有参股公司需履行国有资产管理

2010年11月该次增资完

约0.5kg/年

国轩作为合肥星源的主要股东分别按60%、40%的比例回购合肥城投所持的合

投资价格

发行人控股子公司合肥星源“锂离子电池湿法隔膜及涂覆隔膜项目”建设项目被

产品制备技术和产品性能指标等整体技术水平在国内锂离子电池隔膜行业处于

审理情况说明》（以下统称“代理律律意见”）、撤销权纠纷原告起诉状，撤

在该证书的检验检测范围内提供环评检测的资质；

 

证书》（编号：GZ），确认国信弘盛向海辉石转让发行人

保量供应、同时扩大公司产品销售渠道，公司需进

根据相关单位的资质证书，发行人所委托的工程设计研究院

序变相向第三方转让公司股份的情形

行人发生了三次增资，国信弘盛所持发行人股份的比例因此发生变化，该等增资

悬浮物（SS）

让的转受让双方无缴纳个人所得税。

投资股东

15元/股

国轩高科作为国内动力锂电池领军企业之一，同时拥有磷酸铁锂和三元材料

 

2007年韩雪松在深圳市高特佳投资集团有限公司从事投资工作时了解到星

4.综上所述，发行人历史上曾存在的上述委托持股关系的形成均真实，

措施

1.在国信弘盛持有发行人股份期间发生的公司增资程序完备，不存在《中

务合伙人作出的相关《股权转让决议》，与实践等受让方于发行人股份托管

达标

行人合计1,000万股股份以18元/股的价格予以转让；其中，天相九鼎将当时其

再加上价格优势和完善的销售体系支持，得到国轩高科的青睐，使得其报告期内

程序。

并在创业板上市出具法律意见书的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报

烟尘

12月委托两人代为持有中诚咨询股权。

3.韩雪松委托魏艳琴代持股权的原因

处理方式和措施与同行业惯例做法一致。

争议或潜在纠纷

让

格、增资款总额及与九鼎基金的协商情况，公司以

计划安排，公司及公司实际控制人并投入了大量的时间和精力协助有投资意向的

大气污染物排放限值

不存在争议或潜在纠纷，除该等曾存在且已全部彻底终止的对赌协议外，发行

本所及本所经办律师同意将本补充法律意见作为发行人申报本次发行上市

品，陈良当时处理经营业务非常忙碌，经常出差；另一方面，鉴于魏巍当时身在

资本收益1.06

护措施、目标及可行性分析等编制影响评价文件，该等报告书、报

的《检测报告》，依法具有证明作用和法律效力。

（1）陈秀峰、陈良委托杨李伟、代持中诚咨询股权

2008年1

资稳增长的重要举措之一，由国家开发银行、中国农业发展银行在各地选择优质

方“签订本协议已经获得所需必需的其外部（如涉及）、内部及/或投资人的批准

根据常州市仲裁委员会《仲裁裁决书》（2013常仲裁字第421号）、梅金平

7元/股

2.索奥检测为发行人所出具之《检测报告》中的检测项目均属于索奥检测

股权承接方及公司之间就公司股份不存在任何尚未了结的产权纠纷或潜在的争

圳联合产权交易所托管之股东名册的修改手续，并于2014年10月10日就上述

经核查，在国信弘盛持有发行人股份期间，针对非国有股东对发行人增资入

军、晓扬科

月至2011年4月期间代持公司股份，以此作为对外转让股权给外部投资者、内

从事检测服务和领域资质最全面的第三方检测机构之一，业务范围涵盖

份的所涉转让价款（含约定的补偿款）已付讫。

心人才产生实际控制人本人对公司未来发展信心不足故转让股份的疑虑。

就公司兼职顾问罗教明转让股权的价格低于公司2007年12月31日每单位净资

因此，工程设计研究院有限公司、深圳市工程科学技术

1.发行人有关工业废气的措施系由有资质的影响评价单位

人按照环保部《废物收集、贮存、运输技术规范》的，对于废机油、废

业务执业规则（试行）》和《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——

明确意见。

2009年7

行人产量不存在线性比例匹配关系；废石蜡油产生于湿法隔膜生产过程，每百万

发行人当期营业收入

生废抹布较多

，以及本次发行的中介机构及其负责人、签字人员与黄金坤均不存在关联关

2014年度

该次增资经发行人2011年第四

元（未经审计）

知名锂离子厂商批量供货的订单，为确保产品保质

损害国家、集体或者第三人利益；（三）以形式非法目的；（四）损害社

DB44/765-2010标准，排放甲烷总烃达到广东省《大气污染物排放限值》

 

国信弘盛持有发行人股份期间，发行人进行了多次增资。请发行人补充说明发

索奥检测所持《检验检测机构资质认定证书》

松名下；在该等股权转让还原中，任何一方不涉及取得超出其投资原值和合理费

 

NOx

（一）发行人历史沿革中历次委托持股关系皆真实，委托持股关系的形成

锅炉废气

鼎基金补偿等额于按照九鼎基金增资补充协议之约定计算款与九鼎基金转让股

梅金平并非发行人的主要股东，故上述股份查封情形不致影响发行人的股权权

（1）分类存放于专用存储场所

16元/股，该价

例变动等情况提出任何。

公司注册资本增加至

或届满时由星源材质、合肥国轩分别按60%、40%的比例回购合肥城投所持的

修过程中产生少量的废机油和废抹布、在湿法隔膜生产过程的萃取工序产生少量

人报告期内对其销售收入持续增长

2.结合陈秀峰代理律律意见，撤销权纠纷原告事项实为合伙企

1级

检测项目

有限公司前的有限责任公司）委托，作为其本次发行上市的专项法律顾问。根据

关支付凭证，并经本所经办律师核查，公司及实际控制人自确定公司申报发行上

150kg

生产技术，其动力锂电池产品销售形势良好，一直在积极扩大锂电池产能，相应

8.57

4.0

25,374.78

14.4元/单位注

台；（b）中诚咨询设立于四川成都，加之公司实际控制人处理公司事务忙碌，若

况和其出具的《检测报告》的法律效力。请保荐机构、发行人律师核查并发表

1,750万

领军地位。发行人凭借较为领先的技术优势、隔膜品质优势、品牌优势和全程技

（2）基于上述情况，综合九鼎基金投资公司的价

如《律师工作报告》第七“发行人的股份及其演变”之（四）部分、《补充

议；发行人的股权清晰，控股股东暨实际控制人陈秀峰、陈良所持有的发行人

（万元）

 

曾与股东签署的对赌协议已全部彻底终止：

倍

回购协议》（以下简称“《回购协议》”），对合肥城投以20,000万元增资合肥星源，

业内部权益纠纷

基于上述，本所经办律师认为：

的部分股权以总价1元转让给公司兼职顾问罗教明。经核查，陈良已就向该4

定证书》（证书编号：2015190180U），有效期至2021年10月29日；发证单

政策导向，合肥城投将专项资金入股合肥星源并持有合肥城投股权、合规，

达标情况

废机油

（二）对于在国信弘盛持有发行人股份期间发行人增资，并无相关法律法

产生的环节过程

 

根据发行人的说明，废机油、废抹布系产生于发行人设备检修过程中，与发

污染源

附表所列计量认证项目

《建设项目影响审查批复》、深环评[2014]10056号《建设项目影响审

废抹布

月增资

发行人股份交易的有效产生影响。

附表所列计量认证项目

通过与发行人、发行人实际控制人签署协议，同意并确认所签署的对赌协议全部

产生废石蜡油

销权纠纷众原告均系天相九鼎的有限合伙人，原告诉称纠纷实质是天相九鼎合伙

非甲烷总烃

库指定设立专用储存区域，集中放置已作密封储存的固体废弃物。

用的废机油2千克

殊协议。

发行人，当时深圳市高特佳投资集团有限公司未对发行人进行投资；韩雪松入职

允性及在后续交易中保持公允性的主要措施并作补充披露；除已披露的相关合

股5%以上的发行人股东、发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切家庭

年每单位注册

少，2014年湿法生产线建

按照发行人与处理单位签署的相关服务合

（1）申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的；

（mg/m3）

中，未再与潜在受让方磋商和签署有关以股份、现金补偿为对价的对赌协议等特

所引起的事项，不涉及其所持股份自身的权属争议，亦不存在意图通过司法程

移备案手续，符合环保法规要求；

间的公司增资股东入股价格分别为7元/股、15元/股、16元/股，均未低于国信

向发行人采购隔膜金额持续增加。

项目

法有效且已实际履行完毕，原告诉称的撤销理由不能成立，该诉讼事项不构成

R16072603XYX），检测结果小于检出限或未检出以“ND”表示；二氧化硫采用定电位电

2.梅金平借款合同纠纷真实存在，不存在意图通过司法程序变相向第三

并能够得到陈良的信任协助陈良处理一些事务。基于此，陈良遂于2007年12

达标

发行人已按照环保法规及环保主管部门的要求，对固体废弃物于专用储

非甲烷总烃

成套干法锂离子电池隔膜生产线，开始部署湿法锂

次临时股东大会审议通过，于

50

产生数量

1.合肥城投入股合肥星源的背景情况

SO2

4.在国信弘盛持有发行人股份期间非国有股东对发行人进行增资，未履

市管理办法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律

检测项目

股东大会审议通过，于2009年

《检验检测机构资质认定证书》的检测认证项目范围，索奥检测为发行人出

公司，委托合肥城投作为合肥市入选专项建设基金项目实施的承载单位，参与投

报告期内发行人就处理固体废物共支

29,974.70

3.发行人及/或发行人实际控制人并无与其他股东签署有其他对赌协议

将中诚咨询作为持有发行人股权、将来可在其内部股权层面引入新股东的持股平

行人支付处理单位的相关银行凭证，发行人将固体废物委托予东江环保股份

股东的过程中，发行人、发行人实际控制人曾与部分外部股东签署对赌协议；根

2012年7月27日，国信弘盛与其在深圳联合产权交易所公开挂牌届满时

检测项目

1级

投分别持有合肥星源40.15%、26.92%、1.38%、0.77%、30.77%的股权。其

氨氮

据对发行人实际控制人、相关外部股东的记录，发行人、发行人实际控制人

黑度

理30千克的废抹布，系自

例变动等情况提出任何，且国信弘盛退出公司获增值，并没有造成国有资

BOD5

根据深圳市索奥检测技术有限公司分别于2013年3月26日、2014年4月

深圳市人居委员会就发行人建设项目出具的深环批[2012]100013号

次临时股东大会审议通过，于

保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。

根据发行人的工商档案资料，国信弘盛于2009年6月通过增资方式取得发

“国轩高科”）及下属公司的销售情况如下：

的影响审查批复亦明确同意有关废气经处理达标后通过管道高空排放的保

市计划以来，即在发行上市中介机构的下对不符合发行上市规范的情形进行

行国有资产管理程序不影响发行人在此期间股权变动的有效性，不影响发行

 

（三）总结意见

月增资

 

废气措施业经环保主管部门审查，环保主管部门就发行人建设项目出具

该3名机构股东与公司、公司实际控制人曾签署的对赌协议于上述转让协议签署

外部投资者就受让九鼎基金拟转让股份的磋商、调查事宜，陈秀峰并累计向九鼎

1根据深圳市奥索检测技术有限公司于2016年8月2日出具的《检测报告》（编号：

事宜。

费用标准及总额、列支渠道等具体情况如下：

种类

税务等对接部门的文件、公司需代表人签字及盖章等日常经营性事务等

市南沙区执法监测、深圳大会保障监测服务项目等，合作客户

展阶段的需求情况、股东投资定价等综合考虑

倍

列入2016年第一批国家专项建设基金项目；国家专项建设基金项目是国家促投

废石蜡油，具体情况如下：

根据《中华人民国计量法》（2015年修正）第二十一条，“为社会

响报告表、项目影响报告书作为申请文件的附件一同。

次发行上市的实质障碍

质认定的，可在其检测能力范围内为社会经济、公益活动出具具有证明作用的数

《中华人民国证券法》、《中华人民国公司法》、《首次公开发行股票并上

制人担心如直接从实际控制人处对外转让股权，可能会让外部投资者及引入的核

（一）关于发行人报告期内固体废弃物的产生和处理情况

2.发行人通过专用烟道引致楼顶或经其他处理措施后高空排放废气的处理

实，委托持股原因具合。

成后，国信弘盛所持发行

法律意见（三）》第六部分所述，梅金平所持有的发行人股份被查封系由于梅金

现根据中国证监会发行监管部《关于请做好相关项目发审委会议准备工作的

信弘盛为国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”）的全资子公司。根据

处理机构及报告期内处理的数量

2008年2月，罗瑜艳按照陈良的，将其受托持有的其中18.7499万元

3,643.19

九鼎、天崶九

的委托持股及其终止情形所涉股权转让事项发出的重新核定股权转让收入的通

而对发行人本次发行上市造成实质性障碍的情形

结，撤销权纠纷案涉股权转让的交易安全应受法律。

二氧化硫（SO2）

市盈率约为38

初期主营电子产品、电子材料的国际贸易以及代理在国内销售锂离子电池隔膜产

业绩预期签订了对赌协议。

1.1

（三）国信弘盛转让所持发行人股份已经其国有产权主管单位批复同意且

市金杜律师事务所

4,604.86

发行人对国轩高科及下

信弘盛主管单位未对国信弘盛持有发行人股份期间其持股比例变动等情况提出

如前所述，发行人前身富易达电子设立后，在2007年下半年，公司实际控

在设备检修中产生的机油，通过专门

在纠纷及潜在纠纷。

50kg/年

1.29

响审查批复》，发行人生产中产生的固体废弃物应分类存放并设立专用储存

（二）关于发行人工业废气处理方式

退出发行人已获增值，并没有造成国有资产流失。

的整理大局考虑，陈良有意通过委托一名人士代为直接持有公司股权、以此向直

国信证券（股票代码：002736）《首次公开发行股票招股说明书》，国信证券控

例1.3185%

2008年2月，罗瑜艳作为受托持股人按照委托人陈良的，将其受托持

技术和产品质量管理水平的持续提升，发行人锂离子电池隔膜的设计开发能力、

-

（二）发行人实际控制人曾与股东签署的对赌补偿协议已全部彻底终止、

干燥废气、溶剂回收废气、

噪声

pH值

5名新机构股东，并与公司实际控制人陈秀峰签署《协议书》约定由陈秀峰向九

能为公司筹集满足所需资金的外部投资者。

2.在国信弘盛持有发行人股份期间的公司增资股东入股价格均未低于国

根据发行人现有股东分别出具的声明调查表，本所律师对发行人历任股东、

1.发行人报告期内固体废弃物产生数量、种类、与产量的匹配关系

 

并无发行人自然人股东收到任何税务机关以下述理由就公司历史沿革中曾存在

年12月至2009年6月期间代持中诚咨询股权，陈良委托罗瑜艳自2007年12

发行人产品的最终用途，说明合肥星源向国轩高科或其关联公司销售产品的公

审查同意，环保主管部门就发行人建设项目出具的影响审查批复亦明确同意

2.发行人实际控制人已就通过其受托持股人对外进行的股权转让按相关规

中，基于公司成长发展对资金和人才的迫切需求，发行人定向增资引入投资者和

2008年1

基金投资合同》（以下简称“《投资合同》”）、《合肥星源新能源材料有限公司股权

国信弘盛持股比例情况

管理委员会。据此，国信弘盛为国有控股公司。

一步增加资金投入。

委员会就发行人干法隔膜和湿法隔膜建设项目出具的相关《建设项目影

（二）报告期内发行人对国轩高科销售收入增长的原因

状况证明》，确认未发现公司实际控制人陈秀峰、陈良有税务违法违规记录。

等）。

索奥检测所持《检验检测机构资质认定证书》

付3.15万元，全部列支管理费用科目。

规国有参股公司需履行国有资产管理程序

转让其所持有的发行人1,000,000股股份，转让价格以具有证券从业资格的深圳

册资本，该价

本补充法律意见仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其他

提供公证数据的产品质量检验机构，必须经省级以上人民计量行政部门对其

增资至

见书（一）》（以下简称“《补充法律意见（一）》”），于2016年2月3日出具《北

方转让公司股份的情形

用的所得，按照《中华人民国个人所得税法》等相关法律，该等股权转

产设备的投入和配置资金巨大，公司迫切需要引入

事务，工作非常繁忙，常年出差，因此考虑如委托他人代为持有股权、从而由他

自身实际情况作出的安排，具有真实、合理的原因和背景，曾存在的委托持股关

急需大量资金投入到规模量产的产业化准备。基于

部核心员工的准备。

1.对于受托持股人将受托股权无偿转让暨还原至实际出资人，不涉及个

前述委托持股情形所涉自然人股东纳税情况如下：

瑜艳代持公司股权的原因及合

锅炉大气污染物排放标准

其协商情况，公司、公司实际控制人陈秀峰与佳利

集中收集后由专用烟道引至楼顶排放，排放高度25米

基于上述，公司、公司实际控制人曾与股东签署的对赌协议已全部彻底终止，

DB44/27-2001第二时段无组织排

决文书生效后，梅金平已积极筹资逐步清偿债务，因尚有部分款项未全部清偿，

接入股公司的外部投资者和核心员工转让股权，并避免让受让方产生陈良本

华人民国合同法》第五十二条的无效情形，该等增资行为有效；

基于上述，并根据《中华人民国计量法》（2015年修正）、《检验检测机

产能消化措施。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。

人、发行人实际控制人与其他股东之间并不存在任何有效或即将生效的、以发

3.发行人实际控制人曾与股东签署的对赌补偿协议已全部彻底终止、且

市德正信资产评估有限公司对发行人截止2011年6月30日1,000,000股股份

上的真实意愿并具有法律效力”，“本次转让不存在纠纷及潜在纠纷”。

鼎、天相九

梅金平持有的公司股份被查封系由于梅金平与第三方因公司股份以外的事由所

人所得税应纳税所得，无缴纳个人所得税

东方富海后将项目介绍给东方富海，东方富海对发行人进行投资，韩雪松按与东

7,600万元，新增注

714,300股股份，持股比例仅为0.7937%。

（一）国信弘盛持有发行人股份期间发生的公司增资程序完备、合规

3.发行人主管税务机关了解公司历史沿革中的历次股权转让情况，并就

成并调试运行，检修设备产

的影响，遂于2008年1月委托其岳母魏艳琴代持股权，至2012年10月股份

一、问题1：申报材料显示发行人历史上曾多次通过股权转让和增资。（1）

2.对于公司实际控制人通过中诚咨询、受托持股人罗瑜艳向外部投资者、

经核查，本所经办律师认为：

经核查，发行人报告期内对上述固体废弃物的具体处理情况如下：

其中，陈良委托罗瑜艳代持公司股权的具体原因主要是：（a）基于以上所述

（二）索奥检测出具的《检测报告》具有法律效力

18.15

经过多年发展，发行人掌握了干法和湿法隔膜制备技术，拥有锂离子电池隔

过自然沉淀分离后，油桶内的大部分

2.公司、公司实际控制人曾签署的对赌协议已全部彻底终止、且不存在

根据对发行人实际控制人的记录、陈秀峰与九鼎基金签署的协议以及相

该次增资经发行人2009年第一

天相九鼎与实践签署的股权转让协议、撤销天相九鼎与陈秀峰签署的股权

工业废气

让暨还原至实际出资人陈良名下，罗瑜艳于2011年4月将其受陈良委托持有的

2.发行人有关工业废气的措施已通过环保主管部门的审查

方

根据发行人的说明、深圳市人居委员会就发行人干法隔膜和湿法隔膜建

见（二）》”），于2016年8月22日出具《市金杜律师事务所关于深圳市星

册资本1,000万元由

转让还原后即终止委托持股关系。韩雪松委托魏艳琴代为持有公司股权的委托持

实际控制人不存在因历史上委托持股关系被追缴税款或处以行政处罚而对发行

测项目

终止，不存在任何争议或潜在纠纷。

公司出资18亿元，出资比例为72.61%，国家开发银行全资子公司国开发展基

3.00

审计）得出的

皆具合

生产废水处理尾气和储罐

易程序，国信弘盛主管单位未对国信弘盛持有发行人股份期间其持股比例变

4.2

集中收集后由专用烟道引至楼顶排放，排放高度20米

2.公司原股东天相九鼎之有限合伙人提起的撤销权纠纷案涉股权转让合

况真实，不存在意图通过司法程序变相向第三方转让公司股份的情形；在仲裁裁

 

2015年度

术服务优势，通过提高生产工艺流程和控制一体化的程度，加强技术支撑和服。

如律师工作报告第七“发行人的股本及其演变”部分所述，经本所经办律师

（1）东方富海、晓扬科技、创东方于2011年3月分别受让公司实际控制

排放浓度

剧扩大，带动星源材质等上游隔膜厂商对其销售额亦持续快速增长

（1）经过多年发展公司其时已建设出国内领先的

技、创东方

报告》，发行人落实有关废气处理方式所排放的废气均达标、实际达到治理废气

基于公司上述实际情况，且佳利泰可为公司引荐业

顾问人员的目的。陈良委托罗瑜艳代为持有公司股权的委托持股关系真实，委托

合肥星源出资。请发行人补充说明合肥城投入股合肥星源的合规性，报告

索奥检测为发行人出具之《检测报告》中的检测项目均属于索奥检测所持《检验

当地居住人士，为公司实际控制人朋友所介绍的人员，实际控制人遂于2007年

达标

测报告》，发行人生产场所排放锅炉废气达到《锅炉大气污染物排放标准》

347.2%和323.8%、333.7%和342.9%，使得我国锂电池市场规模增幅分别为

证书》附表序号

根据天相九鼎在苏州工业园区市场监督管理局的工商档案，天相九鼎合伙协

约为14倍

月委托罗瑜艳代为持有公司股权。

作为股东处理中诚咨询正常存续所需日常事务较为不便，而杨李伟、为四川

颗粒物烟尘

能得到法院支持，原告胜诉的可能性不大，该诉讼事项不构成发行人本次发行

名外部投资者转让股权所涉应纳税所得缴纳了个人所得税合计279,167元，已

与黄金坤存在借款合同纠纷导致持有的发行人股权存在冻结情况。请发行人结

DB44/765-2010最高允许排放浓

0.00、33.66万元、3,643.19万元和4,604.86万元，占当期营业收入比例分别

司处理2千克

1.索奥检测持有主管部门核发的《检验检测机构资质认定证书》，具备

人陈秀峰以1元总价转让的546,875股股份、390,625股股份、312,500股股份，

合以上情况说明：发行人及其实际控制人是否与其他股东仍然签有其他对赌协

（一）深圳市索奥检测技术有限公司具备从事环评检测的资质

废抹布

四、问题14：请发行人补充说明历史沿革中历次股权代持形成的真实原

2011年9月该次增资完

氨氧化物（NOx）

同意国信弘盛转让所持有的发行人全部股份在深圳联合产权交易所股份有限公

代。发行人隔膜定位于中高端市场，隔膜的一致性、稳定性和安全性等品质良好，

（3）转让方无法提供或拒不提供股权转让收入的有关资料；

公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等法律、行规、规章和规范性

王维珍、李育

已实际履行完毕，原告诉称的撤销理由不能成立，该诉讼事项不构成发行人本

1.发行人历史上曾存在的委托持股情形是实际出资人基于当时客观及

限公司（以下简称“发行人”或“公司”，发行人或公司包括其整体变更为股份

深圳宝安东江环保技术有限公司处理固体废物均为在深圳市内转移；就历次

产的差额部分缴纳个人所得税合计21,666.58元。

化学需氧量（CODcr）

（1）经过自2007年下半年以后的重要转型和大量

定的基本条件和能力，现予批准，可以向社会出具具有证明作用的数据和结果”。

2016年1-6月

污染防治法》、《深圳市废物转移管理办法（2008修改）》的相关。

如前所述，为满足公司成长发展过程中对资金的迫切需求，发行人、发行人

0.11

律意见的前提和假设同样适用于本补充法律意见。对于本补充法律意见特别说明

一般项目影响报告表。根据对编制单位项目人员的，上述对相关废气的

发行人股份或实际控制人现金补偿为对价的对赌协议。

告表中列明了以下有关工业废气的措施：

审计）得出的

更登记。

2014年9月19日，天相九鼎等六家九鼎系基金根据普通合伙人暨执行事

否合规，是否构成本次发行的法律障碍。请保荐机构、发行人律师核查并

锅炉废气

该次增资经发行人2010年第三

2011年7月18日，深圳市投资控股有限公司2出具深投控[2011]480号批复，

生产2010年末建成后

报工作的通知》、国家开发银行国开发展基金委托投资凭证、合肥星源的说明，

系及其形成皆真实，具有合理原因；该等委托持股情形已全部得到规范和清理，

务机会，公司遂以增资方式引入佳利泰；并基于与

招股说明书披露，2015年9月7日，陆美生等36名原告以天相九鼎为第一被

（四）在国信弘盛持有发行人股份期间发生的公司增资并不存在《中华人

查批复》、深环批函[2014]013号《关于

（2）王维珍、李育英、梅金平、魏艳琴、亚能投资、龙海军及佳利泰分别

其中，陈秀峰、陈良委托杨李伟、通过代持中诚咨询股权、从而间接持

项目以资本金形式进入项目；国开发展基金有限公司作为国家开发银行的全资子

金平被黄金坤提起仲裁以及仲裁保全查封其所持发行人714,300股股份。因此，

1.2

公司其时已取得比亚迪、中航锂电等国内知名大型

天相九鼎等九鼎系基金已在《股份转让协议》中作出声明，其作为转让

开发行股票并上市，本次股份转让是甲方在完全了解标的方拟申请发行上市基础

东方富海、创东方、晓扬科技等机构投资者进行入

系，不存在意图通过司法程序向前述主体变相转让公司股份的情形。

达标

发表明确意见。

废石蜡油

股的实际出资人、受托代理人的，并经核查，发行人历史沿革中历次委托持

NOx

碍。

除非文义另有所指，本补充法律意见所使用简称的含义与《法律意见书》、

股份不存在权属争议纠纷，符合《创业板首发管理办法》关于发行人股权清晰

 

公司引入外部股东背景及对赌协议约定

加载新机油时作添加调和；而油桶内

格较高且供货周期长，也在考虑采用同品质的性价比优势更高的国产隔膜进行替

弘盛对公司的增资价格7元/股。

备用发电机燃油废气

交由深圳宝安东江环保技术有限公

该次增资经过发行人2008年度

巍代为持有富易达40万元注册资本，委托持股关系真实，委托持股原因具合理

9,000万元，新增注

场所或设施，委托具有废物处理资质的单位处理。

书》，约定合肥城投要求以发行人回购股权方式实现退出的，则由发行人与合肥

的目标。

DB44/26-2001标准，厂界噪声达到《工业企业厂界噪声排放标准》

（2）陈良委托罗瑜艳代持公司股权

轩高科及下属公司销售金额及占比均呈持续增长趋势的主要原因是：

事项

非甲烷总烃

信弘盛入股价格，国信弘盛转让股份退出公司获增值，并没有造成国有资产流失

款，则九鼎基金增资补充协议即全部且永久终止；陈秀峰已于2015年付讫相关

中诚咨询的股权转让给彭莉等5名外部投资者。经核查，就上述股权转让，陈秀

因此，综合上述整体大局考虑，陈秀峰、陈良遂委托杨李伟、自2007

为实施平台对国家发展和委员会专项建设基金项目进行投资，符合国家产业

3.基于上述，并由于受查封的股份比例仅占发行人全部股本的0.7937%，

事项

律师事务所为深圳市星源材质科技股份有限公司在中国境内首次公开发行股票

国信弘盛于2009年增资发行人的增资价格为7元/股，于2012年转让股份

有中兴通讯、美的集团、富士康、格力电器等。

-

监督管理局完成变更登记。

资本金等进行约定。发行人并与合肥国轩签订了《国开发展基金投资回购协议

行人为第三人，向苏州市工业园区法院提起诉讼，请求法院判令撤销

7,650万元，新增注

股权转让给彭莉等五名外部投资者，实现了中诚咨询作为外部投资者持股平台的

人股份的比例变更为

魏巍于2006年4月将其受陈良委托持有的富易达40万元注册资本无偿转

有限公司、深圳宝安东江环保技术有限公司进行处理，报告期内交由处理的数量、

所必备的法律文件，随同其他材料一同，并愿意承担相应的法律责任。

根据发行人的说明确认，工程设计研究院有限公司和深圳市

股东的投资定价等综合而定，具体如下：

件或证明”。

基于上述，本所经办律师认为，在国信弘盛持有发行人股份期间发生的公司

2009年6月，杨李伟、按照公司实际控制人的将中诚咨询的全部

22,914.08

目的。

质的单位进行处理

性。

1.国信弘盛转让股份退出发行人已经其国有产权主管单位批复同意，国

平的需求，使得发行人报告期内对其销售收入持续增长

平向与发行人无关联的第三方黄金坤借款用于资金周转、但其逾期未还所致，梅

的事项，以本补充法律意见的说明为准。

42,506.05

程序完备、合规，具体情况如下：

2009年6月该次增资完

ND1

根据国家发展和委员会《关于做好2016年第一批专项建设基金项目申

7元/股

补偿差额款；至此，九鼎基金已出具书面声明，确认其转让原所持公司股份不存

实际控制人直接通过市场融资引入能为公司发展带来支持的外部投资者；梅金平

发行人本次发行上市的实质障碍；

（二）发行人及实际控制人不存在利用委托持股规避纳税义务的情形，发

检测项目

存场所实行分类存放，委托具有废物处理资质的单位处理，并办理了相关转

废机油

0.22元（未经

人股份的比例变更为

格除以2010

泰就公司发行上市预期情况签订了对赌协议。

开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意

有关废气经处理达标后通过管道高空排放的措施，因此，该等处理方式符合

作用。陈秀峰、陈良委托杨李伟、代为持有中诚咨询股权的委托持股关系真

食堂油烟

安装油烟净化系统，通过管道高空排放

相向第三方转让公司股份的情形，梅金平并非发行人的主要股东，其股份被查

发行人实际控制人的税务守法情况出具了证明

对人才和资金的迫切需求，发行人实际控制人确定了通过资本市场融资引入外部

年4月登记为发行人前身富易达的股东、代表人。一方面，当时富易达设立

增加了对隔膜等原材料需求；同时，国轩高科目前主要采用国外进口隔膜，其价

方式，系由具有资质的影响评价单位编制的影响报告书/影响

明，并构成《法律意见书》不可分割的一部分。本所在《法律意见书》中发表法

50千克，其中：2014年处

根据发行人报告期内签署的《废物（液）处理处置及工业服务合同》、发行

黑度

项目

 

4.13

2015年7月31日，发行人已向当地主管税务机关深圳市新区地方税

告》”），于2015年8月28日出具《市金杜律师事务所关于深圳市星源材质

出具的声明、本所经办律师对梅金平的记录，梅金平与黄金坤的借款纠纷情

厂界噪声

污染源

方富海相同的投资价格跟投，并为了避免其本人直接持有股权可能对其工作造成

议，发行人的股权清晰。

2009年6月，陈秀峰、陈良、杨李伟将登记在其名下受托持有的

SS

行人及实际控制人不存在因历史上的委托持股关系被追缴税款或处以行政处罚

六、问题16：合肥星源于2016年1月成立，发行人、合肥国轩、深圳元

的措施。

会公共利益；（五）违反法律、行规的强制性。”

次股东大会审议通过，于2009

3.国信弘盛转让股份退出发行人已经其国有产权主管单位批复同意且交

 

根据深圳市索奥检测技术有限公司（以下简称“索奥检测”）的营业执照、

索奥检测为发行人出具检测报告所涉检

由速源投资认缴

经核查，如《补充法律意见（三）》之第三章节所述，在公司历次引入外部

定缴纳个人所得税，不存在利用委托持股规避纳税义务的情形；发行人及发行人

册资本350万元全部

封情形不致影响发行人的股权权属清晰，不构成发行人本次发行上市的法律障

引发的事项，不涉及梅金平所持有的公司股份自身的权属争议。

报告期内处理数量

污染源

成后，国信弘盛所持发行

退出的价格为按经评估的净资产情况作价为13.1元/股。可见，国信弘盛投资及

（1）股份转让的决策程序及转让程序完整

构资质认定管理办法》的相关，索奥检测作为持有《检验检测机构资质认定

综上所述，本所经办律师认为：

人100万股股份，持股比

资合肥星源上述项目。

系统登记的《废物转移联单》，报告期内发行人委托东江环保股份有限公司、

离子电池隔膜生产线的建设；而湿法生产线所需生

1.4

膜微孔制备工艺的自主知识产权，建成先进的隔膜生产线。随着发行人隔膜工艺

响报告书（化工石化医药，冶金机电，交通运输，社会区域）、影响报告表、

2.合肥城投入股投资合肥星源程序完备

告、以实践为第二被告、以陈秀峰为第三被告，并以昆吾九鼎、陈浩、发

管理人员“作为其代理人员以该代理人的名义签署、交付和报送为本合伙企业合

册资本50万元全部

2.12

（三）核查意见

法律意见书》、于2016年8月8日出具的《关于九鼎合伙人撤销权纠纷一案之

核查，发行人历史沿革中曾存在委托持股情形；根据本所经办律师对相关委托持

200

《补充法律意见（一）》、《补充法律意见（二）》、《补充法律意见（三）》中所使

股关系真实，委托持股原因具合。

不存在违反法律和行规强制性的情形。

法律意见书（三）》（以下简称“《补充法律意见（三）》”）。

经核查，索奥检测持有广东省质量技术监督局核发的《检验检测机构资质认

生活废水

至此，合肥城投已在庐江县市场监督管理局登记持有合肥星源20,000万元注册

污染项目

工业废气

测项目

物经营许可证》、具有废物处理资质的单位。

1.梅金平是公司引入的外部自然人股东，其所持公司股份被查封系因其

体废弃物产生数量、种类、与产量的匹配关系、交由处理的机构名称、处理数

（4）至此，撤销权纠纷案涉股权转让款、补偿款相关的债权债务已全部清

放，排放高度25米

的目标；其中，最近一期2016年8月2日检测排放数据与相关标准的

魏艳琴、亚能

由上表可知，报告期内，发行人对国轩高科及下属公司的销售金额分别为

 

属争议

转移固体废物，发行人及处理单位均已按填写《废物转移联单》并

据、结果。

律师事务所关于深圳市星源材质科技股份有限公司在中国境内首次公开发行股

根据发行人的说明确认，并经核查发行人已在深圳市废物监督管理信息

（4）其他应核定股权转让收入的情形。

满后合肥城投将要求发行人回购股权或合肥星源减资方式等途径实现其收回投

务局征税管理科递交了公司历史沿革中历次股权转让情况的书面报告，当中包含

费用标准及支付总金额

年的8,674万Ah大幅增至2015年的32,546万Ah，对锂电池隔膜需求亦相应

一定的流动率，部分外部投资者基于入股时间、对公司发行上市预期及自身资金

的净资产评估结果为依据确定为1,310万元。

《检验检测机构资质认定

废石蜡油

制人决定将公司主营业务调整为集中精力研发、生产锂离子电池隔膜，而基于锂

职公司，发行人设立初期即已在公司任生产计划科主管，对公司的情况比较了解，

（3）九鼎系基金已声明承诺该股份转让系其真实意愿且不存在纠纷

呼吸废气

烟尘

民国合同法》第五十二条的无效情形

经核查，发行人所委托处理固体废弃物的转移单位东江环保股份有限公

根据发行人的说明、本所律师实地走访及公司相关生产负责人员，发行

与授权”。

作协议外，双方是否还有其他利益安排，是否存在利益输送情形；结合发行人

投资、龙海

在湿法隔膜生产过程中的萃取工序会

记录，报告期内，发行人生产过程中产生固体废弃物的环节为在设备检

为0.00、0.11%、8.57%和18.15%。根据发行人的说明，报告期内发行人对国

2011年9月9日在深圳市市场

32.7%、59.8%，带动我国锂电池隔膜市场规模增幅分别为19.2%、37.4%。国

资源投入，2008年1月公司在隔膜技术上取得重

索奥检测为发行人出具检测报告所涉检

亨利贞资本管理有限公司、合肥信智通资产管理合伙企业（有限合伙）、合肥城

议，发行人部分股东持有发行股权是否存在纠纷并影响发行人股权的稳定。请

员会提交建设项目影响审查的申请手续时，系将工程设计研

个人与第三方因公司股份以外的事由所引起的事项，不涉及其所持股份自身权

报告期内合计处理废抹布

发行人实际控制人的记录，除上述曾存在且已全部彻底终止的对赌协议外，

馈“交由具有废弃物经营许可证的单位处置”。请发行人说告期固

氨氮

2010年11月8日在深圳市市场

峰、陈良已向成都市青羊区地方税务局缴纳股权转让所得个人所得税

0.19元（未经

（三）核查意见

根据发行人的说明，报告期内，发行人对国轩高科股份有限公司（以下简称

7元/股，该价

排放浓度

4.30

所编制

合肥城投对合肥星源增资20,000万元、增资完成后持有合肥星源20,000

资本。

致：深圳市星源材质科技股份有限公司

天盘九鼎、天

检测机构资质认定证书》附表所列认证项目范围，具体如下：

人股份的比例变更为

1,000,000股股份、受让各方提交的相关材料真实有效，交易行为符定程序。

如《补充法律意见（一）》第七部分所述，经核查，发行人历史上曾存在的

 

次股本演变情况，发行人主营业务锂离子电池隔膜的研发、生产属于资金密集型

 

市金杜律师事务所（以下简称“本所”）接受深圳市星源材质科技股份有

月29日，合肥星源就增资事项已在庐江县市场监督管理局办妥变更登记手续，

人已在深圳市废物监督管理信息系统登记备案的《废物转移联单》、发

1.近年来我国新能源产业高速发展，国轩高科等锂电池厂商产量同步急

根据发行人的说明确认、工程设计研究院有限公司和深圳市

元

在设备检修中会产生沾有含磨损金属

市工程科学技术中心有限公司就建设项目完成后相关排放污染物的保

林格曼黑度

人办理对外转让股权的协议签署、工商变更登记等手续，则相对便利；另一方面，

2009年7月该次增资完

照律师行业的业务标准、规范和勤勉尽责，出具补充法律意见如下：

格除以2008

本补充法律意见是对《法律意见书》和《律师工作报告》的补充和进一步说

京市金杜律师事务所关于深圳市星源材质科技股份有限公司在中国境内首次公

关的价款支付债权债务已全部清结，交易安全应受法律

用简称的含义相同。

按照约定的标准和时间计算和收取投资收益，投资期限内平均年化投资收益率

票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）和《市金杜

转让予实践。

月富易达

生化需氧量（BOD5）

任何

2.陈秀峰、陈良委托杨李伟、代持中诚咨询股权，以及陈良委托罗

唯一的受让意向方海辉石签订《产权交易合同书》，国信弘盛向海辉石

结合陈秀峰之代理方华商林李黎（前海）联营律师事务所（以下简称“代理

屑废机油的废抹布

根据合肥城投的营业执照、公司章程及其在全国企业信用信息公示系统的公

人对公司的未来发展信心不足故转让老股的疑虑；（b）罗瑜艳于2006年7月入

1.2500%

厂界噪声

12

1.撤销权纠纷所涉股权转让有效且已实际履行完毕，与股份转让相

2.国轩高科锂电池产品销售形势良好，一直在积极扩大锂电池产能，有

2011年8

起的事项，不涉及其所持股份自身的权属争议，亦不存在意图通过司法程序变

行人股份或实际控制人现金补偿为对价的对赌协议；

因此，自富易达电子成立起至2006年4月股权转让完成期间，陈良委托魏

1.发行人生产过程中产生废机油、废抹布、废石蜡油少量固体废弃物，

3.发行人凭借较为领先的技术优势、隔膜品质优势、品牌优势和全程技

人本次发行上市造成实质性障碍的情形。

2015年8月28日，深圳市新区地方税务局分别出具《税务违法违规

规要求、是否同行业惯例做法一致。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确

罚而对发行人本次发行上市造成实质性障碍的情形。

持股原因具合。

年月6日在深圳市工商局完成变

验检测机构资质认定管理办法》第和第十的，检验检测机构取得资

位广东省质量技术监督局经审查核准索奥检测“具备国有有关法律、行规规

石蜡油注入油桶密封储存，对于废抹布收纳于防渗漏的密封袋储存；公司并在仓

成后，国信弘盛持有发行

文件以及中国证监会的有关，本所已于2015年2月9日出具《市金杜

究院有限公司、深圳市工程科学技术中心有限公司为公司编制的项目影

债权人黄金坤遂未申请解除对梅金平所持股份的财产保全查封。

王维珍等获取投资机会人士的关注。

轩高科自2015年完成上市以来，对锂电池投资迅速增加，其锂电池产量由2013

年每股收益

占比（%）

本所及本所经办律师根据有关法律、法规和中国证监会有关的要求，按

曾签署该等对赌协议是基于公司当时不同发展阶段的经营发展需求情况，并结合

并无相关法律法规发行人作为国有参股公司需履行国有资产管理程序；

注册资本转让给陈良指定的外部投资者、公司兼职顾问，实现了以引入外部股东、

九鼎系基金认缴

关于深圳市星源材质科技股份有限公司

（五）核查意见

实际控制人通过转让股权或购回股权方式进行补偿。（3）发行人股东梅金平因

行人100万股股份，其后其所持公司股份数量未发生变化，国信弘盛于2012

此，公司着手实施直接引进机构投资者的战略，与

CODcr

解法（HJ/T57-2000）的检出限为15mg/m3。

且不存在争议或潜在纠纷。

经核查，发行人、发行人控股股东及实际控制人及其关系密切家庭、持

工程科学技术中心有限公司就发行人生产线建设项目编制的《影响报告

属清晰，不构成发行人本次发行上市的法律障碍。

（一）关于合肥城投入股合肥星源的合规性

方式为“专用烟道引致楼顶排放”，是否是指治理了废气危害、是否符合环保法

大幅增长，带动发行人等上游隔膜厂商对国轩高科等锂电池厂商销售额亦持续快

场惯例，与公司实际控制人陈秀峰就公司2008年

8,000万元，新增注

交易程序，国信弘盛主管单位未对国信弘盛持有发行人股份期间其持股比

（2）经协商，确定外部股东的增资/转让价格为14.4

在此转让过程中，国信弘盛主管单位未对国信弘盛持有发行人股份期间的持股比

 

2012年8月14日，深圳联合产权交易所股份有限公司出具《产权交易鉴

履行的程序

3,837,175.02元。

9.1

东方富海、晓

源材质科技股份有限公司在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市的补充

投资者以及通过股权吸引人才的发展战略。

效，公司曾存在的委托持股情形已经规范和清理。已退出公司的前任股东、其

万元注册资本，业经合肥星源2016年第二次临时股东会审议通过。2016年6

得出的市盈率

1.发行人及其前身富易达历次增资、股份变动均、合规、真实、有

修设备所积累，2011年至

4.综上，发行人实际控制人已就通过其受托持股人对外进行的股权转让

上市的实质障碍。

司处理150千克

达标

发行人已于2014年9月24日就天相九鼎向实践转让股份完成了在深

《中华人民国合同法》第五十二条：“有下列情形之一的，合同无

 

九鼎系基金已作出书面声明承诺，声明于《股份转让协议》签署之时，“甲

约10kg/年

年每股收益

 

在深圳市废物监督管理信息系统进行备案，符合《中华人民国固体废物

项目

司处理20千克；交由东江环保股份

配置等原因自行决策退出，该等退出股东就公司股份不存在产权纠纷或潜在争

效：（一）一方以欺诈、的手段订立合同，损害国家利益；（二）恶意，

中心有限公司为发行人所编制的影响报告表/影响报告书中列明的工业

安装柴油颗粒捕集器，通过管道高空排放

格除以2007

3.基于上述，本所经办律师认为，合肥城投入股合肥星源系合肥城投作

年8月转让其所持发行人100万股股份；在国信弘盛持有发行人股份期间，发

根据国信弘盛的工商档案资料、其在深圳市市场监督管理局的公示信息，国

根据索奥检测所持《检验检测机构资质认定证书》附表所列计量认证项目，

最底层的沉淀废机油则不可回收，该

函》中要求本所经办律师进一步核查和说明的事项出具本补充法律意见（以下简

书》、《建设项目影响报告表》，本所经办律师对发行人相关生产负责人员的

 

股股东为深圳市投资控股有限公司，实际控制人为深圳市人民国有资产监督

护措施。

1.1111%

中合肥城投以20,000万元对合肥星源进行增资，投资期限为10年；合肥城投

申报的；